Se llama a Cheque Sin Fondos cuando no hay dinero suficiente en la cuenta para cobrar el pago y es por esta razón que un cheque sin fondos, es un simple papel sin ningún tipo de valor económico.

Lo que debemos ahcer en caso de poseer un cheque sin fondo es:
En primer lugar, comunicarse con la persona que nos entregó el cheque, debemos explicarle la situación y pedirle soluciones. También podemos solicitarle que nos expida otro cheque, que nos haga un Depósito, una Transferencia o que nos dé el dinero en efectivo a la brevedad posible.

Si volviera a suceder que nos entregara un cheque sin fondos, un cheque de una cuenta cancelada o se negara a pagarnos de otra forma, entonces estaríamos enfrentándonos al problema de Fraude y existiría la opción de entablar una demanda mercantil.

Dependiendo del monto del adeudo, la demanda podrá ser presentada ante un Juez de Menor, un Juez Civil o un Juez de Distrito.

Si se gana el juicio, el defraudador deberá pagar la cantidad del adeudo, más un 20% extra por concepto de daños y perjuicios, un 6% por año (en caso de que el proceso se alargara) además de un porcentaje de los gastoslegales.

Si se está considerando proceder legalmente contra alguien, es conveniente acudir primero a la Condusef para obtener ayuda y asesoría específica. Ahí proporcionan más información para cada situación y cuentan con expertos que ayudan a lidiar con el problema.

Existen varias razones por las que pueden existir este tipo de cheques:

• Por descuido: el titular de la cuenta escribió un cheque equivocado, o lo hizo antes de recibir un pago, o sin saber que la cuenta no podía cubrir el monto total.
• Con dolo: el que expide el cheque intencionalmente lo hace sin tener dinero con qué respaldarlo, con la finalidad de defraudar.

Los títulos de crédito son los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna.

El documento es condición necesaria y suficiente para atribuir el derecho. La doctrina conoce con el nombre de incorporación, la relación existente en los títulos de crédito entre el derecho y el documento. El derecho consignado en el titulo es autónomo, lo que quiere decir que cada uno de los tenedores del documento tiene un derecho propio, independiente de los anteriores tenedores.

Los títulos de crédito pueden ser considerados bajo estos tres a aspectos:

• a) Los títulos de crédito como actos de comercio : El artículo 1o. De la LTOC dispone que la emisión, expedición, endoso, aval o aceptación de títulos de crédito, y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Por su parte, el articulo 75 del Código de comercio considera actos de comercio : los cheques, letras de cambio, valores u otros títulos a la orden o al portador. En todos estos casos, la calificación mercantil del acto es estrictamente objetiva, con independencia de la calidad de la persona que lo realiza. Así, tan acta de comercio será el libramiento de un cheque, si es hecho por un comerciante, como si lo realiza quien no tenga ese carácter.
• b) Los títulos de crédito como cosas mercantiles : El artículo 1o. De la LTOC establece que son cosas mercantiles los títulos de crédito. Pero se ha dicho que se diferencian de todas las demás cosas mercantiles en que aquellos , son documentos; es decir, medios reales de representación gráfica de hechos. Tiene además, el carácter de cosas muebles, en los términos de nuestra legislación común.
• c) Los títulos de crédito como documentos : La ley y la doctrina consideran que los títulos de crédito son documentos. Pero lo son de una naturaleza especial. Existen los documentos meramente probatorios, cuya función consiste en demostrar en forma gráfica la existencia de alguna relación jurídica, misma que, a falta de tales documentos, podrá ser probada por cualquier otro medio admisible en derecho.

Por otra parte, encontramos los documentos llamados constitutivos que son aquellos indispensables para el nacimiento de un derecho. Esto es, se dice que un documento es constitutivo cuando la ley lo considera necesario, indispensable, para que determinado derecho exista. Es decir sin el documento no existirá el derecho, no nacerá el derecho.

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Dentro de los libros auxiliares, generalmente las organizaciones poseen uno exclusivamente donde se detallan todos los movimientos de la cuenta Banco. A diario se ajusta dicho libro haciendo la comparación con el extracto que la entidad dispone por errores que van surgiendo.

Existen tres causas principales que provocan diferencias entre los datos que otorga el banco y los que maneja una empresa:

• Depósitos en transito
• Cheques pendientes de cobro
• Errores del banco.

Por el contrario, prevalecen cinco razones por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos:

• Comisiones Bancarias cobradas
• Depósito de cheques si fondos
• Cobro de documentos
• Pago de documentos
• Errores en los libros

El procedimiento más utilizado para realizar una conciliación es que comienza tomando como punto base el saldo arrojado por el extracto.Se debe tener en cuenta que débitos del extracto serán los créditos en el libro banco y viceversa.

Esta tarea se hace partida por partida, haciendo una tilde en ambos registros cuando coinciden. Luego de identificar las partidas sin tilde, puesto que ellas son el origen de las diferencias, se debe determinar de que tipo  son (las detalladas en los párrafos anteriores). Si se trata de diferencias que con el transcurso del tiempo se compensan (diferencias temporales), no es necesario realizar ningún registro. Asimismo si se encontrasen diferencias que son permanentes, se deben realizar los asientos de ajustes correspondientes.

Partiendo del saldo del banco se deberá sumar:

• Depósitos no acreditados
• Débitos no contabilizados
• Errores u omisiones de la empresa que incrementen el saldo
• Errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo

Luego restar:

• Cheques pendientes
• Notas de crédito no contabilizadas por la empresa
• Errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
• Errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
• Otros