Un Cheque es un mandato escrito de pago que permite a la persona que lo recibe cobrar una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo expide.

En este caso detallaremos la forma de proceder cuando ocurre la situación en que el saldo del emisor es insuficiente.

Se llama a Cheque Sin Fondos cuando no hay dinero suficiente en la cuenta para cobrar el pago y es por esta razón que un cheque sin fondos, es un simple papel sin ningún tipo de valor económico.
Lo que debemos ahcer en caso de poseer un cheque sin fondo es:

En primer lugar, comunicarse con la persona que nos entregó el cheque, debemos explicarle la situación y pedirle soluciones. También podemos solicitarle que nos expida otro cheque, que nos haga un Depósito, una Transferencia o que nos dé el dinero en efectivo a la brevedad posible.

Si volviera a suceder que nos entregara un cheque sin fondos, un cheque de una cuenta cancelada o se negara a pagarnos de otra forma, entonces estaríamos enfrentándonos al problema de fraude y existiría la opción de entablar una demanda mercantil.

Dependiendo del monto del adeudo, la demanda podrá ser presentada ante un Juez de Menor, un Juez Civil o un Juez de Distrito.

Si se gana el juicio, el defraudador deberá pagar la cantidad del adeudo, más un 20% extra por concepto de daños y perjuicios, un 6% por año (en caso de que el proceso se alargara) además de un porcentaje de los gastoslegales.

Si se está considerando proceder legalmente contra alguien, es conveniente acudir primero a la Condusef para obtener ayuda y asesoría específica. Ahí proporcionan más información para cada situación y cuentan con expertos que ayudan a lidiar con el problema.

Existen varias razones por las que pueden existir este tipo de cheques:

• Por descuido: el titular de la cuenta escribió un cheque equivocado, o lo hizo antes de recibir un pago, o sin saber que la cuenta no podía cubrir el monto total.
• Con dolo: el que expide el cheque intencionalmente lo hace sin tener dinero con qué respaldarlo, con la finalidad de defraudar.

 Comenzando por el principio diremos que un CHEQUE es un documento utilizado como medio de pago por el cual una persona (el librador) ordena a una entidad bancaria (el librado) que pague una determinada cantidad de dinero a otra persona o empresa (el beneficiario o tenedor). El librador puede ser también el beneficiario, como ocurre cuando uno utiliza un cheque para sacar dinero de su propia cuenta.

El Cheque de Ventanilla o también llamado cheque de caja, es aquel expedido por una entidad bancaria a sus propias dependencias. En realidad no se trata de un medio de pago, sino de un “recibí”. Es un documento que firma el cliente en prueba de que ha recibido dinero en efectivo de su propia cuenta desde la ventanilla.

Repasemos las principales particularidades de los cheque en general…

Un cheque puede emitirse:

• Al portador: Cualquier persona que presenta este tipo de cheque tiene derecho a cobrarlo. Tenga mucho cuidado: si usted lo pierde y cualquiera lo cobra, no podrá reclamar nada.
• Cheque cruzado: Cruzamos un cheque cuando dibujamos dos lineas diagonales paralelas en su anverso. De este modo sólo puede ser cobrado en una determinada entidad bancaria, para que ésta a su vez lo cobre en la entidad librada. Los cheques pueden “cruzarse”, bien por el librador, bien por el tenedor.
• Nominativo: En este caso, sólo la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque lo podrá cobrar.
• Cheque “para abonar en cuenta”: Si un cheque lleva escrita la expresión “abonar en cuenta” significa que el dinero no se podrá retirar en efectivo, sino que tendrá que ser ingresado en una cuenta bancaria. Esto se hace para reducir el riesgo en caso de pérdida o robo.

Entre otras de las características de los cheques, existen dos requisitos naturales cuya omisión es suplida por la ley en los siguientes términos:

• Lugar de pago: si no está especificado, se considerará lugar de pago del cheque el que aparezca junto al nombre del librado. Si se han designado varios lugares, el cheque será pagadero en el primero de ellos. A falta de estas indicaciones, el cheque se pagará en el lugar de su emisión.
• Lugar de emisión: si no aparece indicado en el cheque éste se considerará emitido en el lugar que aparezca junto al nombre del librador.

 En primer lugar diremos que un Cheque es un documento contable de valor en la que un tercero es autorizado a extraer dinero de la cuenta del titular de la misma.

Es requisito esencial que el librador tenga una cuenta corriente en el Banco, mediante esta cuenta, la entidad recibe dinero del depositante (librador) y se obliga a devolverlo pagando los cheques que el librador realice a favor del tenedor o beneficiario. Ahora bien, detallaremos las distintos tipos de cheques que existen…

Como primera clasificación distinguiremos entre Cheques Comunes, Cheques de Pago Difererido y Cheques Cancelatorios:

• Cheques Comunes: son una orden de pago a la vista, osea, que se paga el dia que se presenta (que no puede exceder de 30 días contados desde su emisión).
• Cheques de Pago Difererido: s una orden de pago librada a una fecha en el futuro (utilizado para las Cuentas Corrientes).
• Cheque Cancelatorio: es un medio para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cancelatorios son emitidos por el Banco de la República de México.

Luego, una segunda clasificación (que se encuentra contenida dentro de la primera) nos da lugar a:

• Cheque cruzado: solo puede ser depositado y cobrado por otra institución de crédito.
• Cheque al portador: no se debe tachar las palabras impresas “al portador” ni a la “orden”. Este tipo de cheque puede ser cobrados por cualquier persona que lo presente en el banco.
• Cheque a la orden: se debe tachar las palabras “al portador”. De esta forma el cheque sólo podrá ser cobrado por la persona cuyo nombre aparece escrito a continuación de las palabras “páguese a la orden de” . Permite ser endosado, es decir, cobrado por otra persona al escribir su firma en el dorso del cheque. Al ser endosado, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador.
• Cheque no a la orden: solo puede cobrarse por la persona a cuyo nombre esta emitido.
• Cheque certificado: El librador exige al librado que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por el librado.
• Cheque de caja: Es un cheque expedido por una institución de crédito a sus propias dependencias. Cheque de viajero: es emitido por una determinada institución de crédito y abonados por una dependencias suya dentro del país o en el exterior.

Transmición: los cheques se pueden transmitir y el modo en que se haga depende del tipo de cheque. Mediante entrega, endoso o cesión de creditos.

 Cuando queremos asegurarnos de que una persona deposite, y no cobre en efectivo, un cheque que hayamos emitido a nuestra cuenta la herramienta que debemos utilizar la forma de librar denominada Cheque Cruzado.

La manera de hacer un valor de este tipo es muy simple, solo hay que trazar dos rayas paralelas (oblicuas) en el margen superior izquierdo del papel. Veamos que otros tipos de cheques nos podemos encontrar…

Existe una clasificación primaria de los cheques:

• Cheques comunes: son pagaderos el día de su presentación (que no puede exceder de 30 días contados desde su emisión).
• Cheques de pago diferido: es una orden de pago librada a días vista, a contar desde su presentación para registro en una entidad autorizada, contra esta u otra entidad en la cual el librador, a la fecha de vencimiento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto, dentro de los límites de registro que autorice el banco girado.
• Cheque cancelatorio: es un medio para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cancelatorios son emitidos por el Banco de la República de México (quien los entrega a los bancos comerciales en consignación a medida que las entidades registran pedidos del público).

Luego existen otros tales como:

• Cheque al portador
• Cheque a la orden
• Cheque no a la orden
• Cheque Certificado

 Como bien sabemos, un CHEQUE es un título de crédito mediante el cual una persona libra contra una institución de crédito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero.

Entre los distintos tipos de cheques podemos encontrar los comunes, de pago diferido, cancelatorios y Certificados. Pues bien, es el turno de explayarnos en el último de ellos, el “Cheque Certificado”.

En el caso del Cheque Certificado el librador exige al librado que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por el librado.

También podemos encontrar otros tipos de cheques como:

• Cheque cruzado: solo puede ser depositado y cobrado por otra institución de crédito.
• Cheque al portador: no se debe tachar las palabras impresas “al portador” ni a la “orden”. Este tipo de cheque puede ser cobrados por cualquier persona que lo presente en el banco.
• Cheque a la orden: se debe tachar las palabras “al portador”. De esta forma el cheque sólo podrá ser cobrado por la persona cuyo nombre aparece escrito a continuación de las palabras “páguese a la orden de” . Permite ser endosado, es decir, cobrado por otra persona al escribir su firma en el dorso del cheque. Al ser endosado, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador.
• Cheque no a la orden: solo puede cobrarse por la persona a cuyo nombre esta emitido

Es un cheque expedido por una institución de crédito a sus propias dependencias. Esta es la primera definición que encontramos de Cheque de Caja si buscamos dentro de los términos financieros. Pues bien, en los párrafos siguientes detallaremos las principales características de este tipo de documento…

Para entender bien el concepto es necesario que sepamos que es un Cheque, para qué sirve y en que casos se utiliza…

Un cheque es un título de crédito mediante el cual una persona libra contra una institución de crédito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero.

Existe una clasificación primaria de los cheques:

• Cheques comunes: son pagaderos el día de su presentación (que no puede exceder de 30 días contados desde su emisión).
• Cheques de pago diferido: es una orden de pago librada a días vista, a contar desde su presentación para registro en una entidad autorizada, contra esta u otra entidad en la cual el librador, a la fecha de vencimiento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto, dentro de los límites de registro que autorice el banco girado.
• Cheque cancelatorio: es un medio para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cancelatorios son emitidos por el Banco de la República de México (quien los entrega a los bancos comerciales en consignación a medida que las entidades registran pedidos del público).

Ya en la segunda organización podemos encontrar nuestro tipo de cheque en cuestión, el “cheque de caja” junto con:

• Cheque cruzado: solo puede ser depositado y cobrado por otra institución de crédito.
• Cheque al portador: no se debe tachar las palabras impresas “al portador” ni a la “orden”. Este tipo de cheque puede ser cobrados por cualquier persona que lo presente en el banco.
• Cheque a la orden: se debe tachar las palabras “al portador”. De esta forma el cheque sólo podrá ser cobrado por la persona cuyo nombre aparece escrito a continuación de las palabras “páguese a la orden de” . Permite ser endosado, es decir, cobrado por otra persona al escribir su firma en el dorso del cheque. Al ser endosado, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador.
• Cheque no a la orden: solo puede cobrarse por la persona a cuyo nombre esta emitido.
• Cheque certificado: El librador exige al librado que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por el librado.

 El Cheque Nominativo a la Orden es una forma de librar un Cheque, no un tipo. Confeccionar esta clase de valor significa que sólo la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque lo podrá cobrar.

Otras formas de librar cheques son: Al portador, Cruzado y Para Abonar en Cuenta.

Entre las distintas clases encontramos Comunes, De pago Diferido, Cancelatorios, entre otros…Reveamos los principales conceptos de lo que denominamos Cheque…

En el primer párrafo mencionamos las distintas formas de librar cheques, aquí cada una en detalle:

• Al portador: Cualquier persona que presenta este tipo de cheque tiene derecho a cobrarlo. Tenga mucho cuidado: si usted lo pierde y cualquiera lo cobra, no podrá reclamar nada.
• Cheque cruzado: Cruzamos un cheque cuando dibujamos dos lineas diagonales paralelas en su anverso. De este modo sólo puede ser cobrado en una determinada entidad bancaria, para que ésta a su vez lo cobre en la entidad librada. Los cheques pueden “cruzarse”, bien por el librador, bien por el tenedor.
• Cheque “para abonar en cuenta”: Si un cheque lleva escrita la expresión “abonar en cuenta” significa que el dinero no se podrá retirar en efectivo, sino que tendrá que ser ingresado en una cuenta bancaria. Esto se hace para reducir el riesgo en caso de pérdida o robo.
• Cheques comunes: son pagaderos el día de su presentación (que no puede exceder de 30 días contados desde su emisión).
• Cheques de pago diferido: es una orden de pago librada a días vista, a contar desde su presentación para registro en una entidad autorizada, contra esta u otra entidad en la cual el librador, a la fecha de vencimiento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto, dentro de los límites de registro que autorice el banco girado.
• Cheque cancelatorio: es un medio para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cancelatorios son emitidos por el Banco de la República de México (quien los entrega a los bancos comerciales en consignación a medida que las entidades registran pedidos del público).

 En el mundo de los negocios es muy usual escuchar hablar de Cheques y Cuentas Corrientes. En el presente artículo haremos especial hincapié en las características del Cheque al Portador.

Como primera medida definiremos que es un “Cheque”… es un título de crédito mediante el cual una persona libra contra una institución de crédito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero.

Definición Cheque al portador: no se debe tachar las palabras impresas “al portador” ni a la “orden”. Este tipo de cheque puede ser cobrados por cualquier persona que lo presente en el banco; por lo que la conclusión que sacamos es que no es el método más seguro.

El tipo recién descripto pertenece a una segunda clasificación que más abajo analizaremos; aunque es preciso mencionar la primera de ellas, a saber:

• Cheques Comunes: son una orden de pago a la vista, osea, que se paga el dia que se presenta (que no puede exceder de 30 días contados desde su emisión).
• Cheques de Pago Difererido: s una orden de pago librada a una fecha en el futuro (utilizado para las Cuentas Corrientes).
• Cheque Cancelatorio: es un medio para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cancelatorios son emitidos por el Banco de la República de México.

Luego si en la segunda ordenación encontramos finalmente el cheque al portador junto con:

• Cheque cruzado: solo puede ser depositado y cobrado por otra institución de crédito.
• Cheque a la orden: se debe tachar las palabras “al portador”. De esta forma el cheque sólo podrá ser cobrado por la persona cuyo nombre aparece escrito a continuación de las palabras “páguese a la orden de” . Permite ser endosado, es decir, cobrado por otra persona al escribir su firma en el dorso del cheque. Al ser endosado, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador.
• Cheque no a la orden: solo puede cobrarse por la persona a cuyo nombre esta emitido.
• Cheque certificado: El librador exige al librado que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por el librado.
• Cheque de caja: Es un cheque expedido por una institución de crédito a sus propias dependencias. Cheque de viajero: es emitido por una determinada institución de crédito y abonados por una dependencias suya dentro del país o en el exterior.

Transmición: los cheques se pueden transmitir y el modo en que se haga depende del tipo de cheque. Mediante entrega, endoso o cesión de creditos.

Los títulos de crédito son los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna.

El documento es condición necesaria y suficiente para atribuir el derecho. La doctrina conoce con el nombre de incorporación, la relación existente en los títulos de crédito entre el derecho y el documento. El derecho consignado en el titulo es autónomo, lo que quiere decir que cada uno de los tenedores del documento tiene un derecho propio, independiente de los anteriores tenedores.

Los títulos de crédito pueden ser considerados bajo estos tres a aspectos:

• a) Los títulos de crédito como actos de comercio : El artículo 1o. De la LTOC dispone que la emisión, expedición, endoso, aval o aceptación de títulos de crédito, y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Por su parte, el articulo 75 del Código de comercio considera actos de comercio : los cheques, letras de cambio, valores u otros títulos a la orden o al portador. En todos estos casos, la calificación mercantil del acto es estrictamente objetiva, con independencia de la calidad de la persona que lo realiza. Así, tan acta de comercio será el libramiento de un cheque, si es hecho por un comerciante, como si lo realiza quien no tenga ese carácter.
• b) Los títulos de crédito como cosas mercantiles : El artículo 1o. De la LTOC establece que son cosas mercantiles los títulos de crédito. Pero se ha dicho que se diferencian de todas las demás cosas mercantiles en que aquellos , son documentos; es decir, medios reales de representación gráfica de hechos. Tiene además, el carácter de cosas muebles, en los términos de nuestra legislación común.
• c) Los títulos de crédito como documentos : La ley y la doctrina consideran que los títulos de crédito son documentos. Pero lo son de una naturaleza especial. Existen los documentos meramente probatorios, cuya función consiste en demostrar en forma gráfica la existencia de alguna relación jurídica, misma que, a falta de tales documentos, podrá ser probada por cualquier otro medio admisible en derecho.

Por otra parte, encontramos los documentos llamados constitutivos que son aquellos indispensables para el nacimiento de un derecho. Esto es, se dice que un documento es constitutivo cuando la ley lo considera necesario, indispensable, para que determinado derecho exista. Es decir sin el documento no existirá el derecho, no nacerá el derecho.

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Dentro de los libros auxiliares, generalmente las organizaciones poseen uno exclusivamente donde se detallan todos los movimientos de la cuenta Banco. A diario se ajusta dicho libro haciendo la comparación con el extracto que la entidad dispone por errores que van surgiendo.

Existen tres causas principales que provocan diferencias entre los datos que otorga el banco y los que maneja una empresa:

• Depósitos en transito
• Cheques pendientes de cobro
• Errores del banco.

Por el contrario, prevalecen cinco razones por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos:

• Comisiones Bancarias cobradas
• Depósito de cheques si fondos
• Cobro de documentos
• Pago de documentos
• Errores en los libros

El procedimiento más utilizado para realizar una conciliación es que comienza tomando como punto base el saldo arrojado por el extracto.Se debe tener en cuenta que débitos del extracto serán los créditos en el libro banco y viceversa.

Esta tarea se hace partida por partida, haciendo una tilde en ambos registros cuando coinciden. Luego de identificar las partidas sin tilde, puesto que ellas son el origen de las diferencias, se debe determinar de que tipo  son (las detalladas en los párrafos anteriores). Si se trata de diferencias que con el transcurso del tiempo se compensan (diferencias temporales), no es necesario realizar ningún registro. Asimismo si se encontrasen diferencias que son permanentes, se deben realizar los asientos de ajustes correspondientes.

Partiendo del saldo del banco se deberá sumar:

• Depósitos no acreditados
• Débitos no contabilizados
• Errores u omisiones de la empresa que incrementen el saldo
• Errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo

Luego restar:

• Cheques pendientes
• Notas de crédito no contabilizadas por la empresa
• Errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
• Errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
• Otros