El arrendamiento financiero o contrato de Leasing se le llama a los alquileres de un bien con derecho a compra.

En estos contratos el arrendador traspasa los derechos del uso de la vivienda o bien al inquilino a cambio de una renta por un tiempo determinado. Puede ser una vivienda como cualquier otro bien o activo fijo.

Finalizado el plazo, el arrendatario tiene la opción de renovar el contrato de alquiler, devolver el inmueble o bien comprarlo pactando un precio determinado con el dueño.

Es importante remarcar que el arrendatario deberá abonar una suma periódica, que podrá ser constante o ascendente según lo estipule el contrato, que será lo suficiente para amortizar el valor de la adquisición del bien y los gastos aplicables.

El Leasing es una buena opción para aquellas Pequeñas y Medianas Empresas que no disponen del capital necesario para la adquisición de activos fijos, ya que funciona como una especie de financiación alternativa e innovadora.

Un dato importante es que durante la vida del contrato el bien estará a nombre del arrendador, auque este no se hará cargo de lo que pueda sucederle o causar, será el arrendatario quien deberá hacerse cargo de los deterioros y pérdidas.

Lo interesante del Leasing es que mantiene libre la capacidad de endeudamiento del arrendatario y permite conservar las condiciones de venta de contado.

Vea el video de cómo calcular las cuotas del leasing teniendo en cuenta un valor residual, asimismo puede descargar el archivo aquí:

Una de las alternativas de financiamiento en México son las microfinanzas. una opción que ofrece servicios financieros como créditos y préstamos, servicios de depósitos, instrumentos de ahorro, mecanismos de transferencia y seguros a personas pobres y de bajos ingresos. Es decir, personas que no podrían conseguir dinero en suscursales bancarias.

Las microfinanzas en Mexico están orientadas principalmente a las mujeres que viven en zonas rurales, y si bien las instituciones microfinancieras no cuentan con una figura jurídica propia, son operadas por Organizaciones de la Sociedad Civil, Sociedades Anónimas, Sofomes, Sofoles, Sociedades Financieras Populares, Sociedades Cooperativas, Uniones de Crédito y Bancos comerciales.

¿Qué ofrecen las microfinanzas? Especialmente se enfocan en microcréditos, son préstamos pequeños que se utilizan en actividades de autoempleo como negocios industriales o artesanales, venta de productos como tejidos y ropa, la puesta en marcha de un invernadero).

Las microfinancieras tienen esquemas para otorgar y gestionar los créditos, y los requisitos suelen ser exclusivos de las microfinanzas como un plan de negocios para desarrollar el proyecto productivo, hacer una pequeña investigación de mercado, estudios socioeconómicos e investigación de la experiencia del negocio planificado. El secreto de este sistema es que se basan en la confianza, puesto que no hay garantías físicas para otorgarlos.

- Crédito solidario o grupal. En éste se forman grupos de mujeres que solicitan un crédito. Los recursos son otorgados de forma individual, pero la responsabilidad del pago de intereses y la devolución nominal es compartida por todos.

Parte del modelo contempla que las mujeres se reúnan en un lugar público para pagar sus préstamos, hacer depósitos de dinero en cuentas de ahorros y recibir capacitación en materia empresarial y salud, pero esto no es obligatorio en todas las microfinancieras.

Los montos que prestan varían de institución en institución pero por lo general van de 500 pesos en adelante (para cada una de las participantes). Los pagos se realizan semanales, quincenales o mensuales.

- Banco de la comunidad o banco comunal, se concede un préstamo único al grupo para que se divida entre todos sus integrantes. La responsabilidad del pago es compartida entre todos. El grupo es de autogestión, esto significa los miembros eligen a sus representantes, llevan su propia contabilidad, establecen su reglamento interno y manejan ellos mismos las transacciones de dinero.

La microfinanciera por su parte, antes de otorgar el préstamo, le da una capacitación al grupo para que conozcan la metodología que deben de emplear para su correcto funcionamiento.

- Crédito individual, una persona que tiene un negocio agropecuario, artesanal, industrial, comercial o de servicios puede solicitar recursos para consolidar su microempresa y hacerla más eficiente y productiva. Para otorgarlos, las microfinancieras pueden solicitar un aval solidario o garantías prendarias, garantía de los documentos de inmuebles o garantías con ahorro existente en la misma institución.

Fuente: Revista Proteja su dinero

En el año 2012, con 82 votos a favor, 0 en contra, y 3 abstenciones, el Senado de la República aprobó la Ley sobre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) para que los patrones reciban un estímulo fiscal siempre y cuando contraten a trabajadores en su primer empleo.

De esta manera, se podrá deducir hasta un 40 por ciento por la contratación de personas que nunca han estado afiliadas al Seguro Social. La finalidad es que se puedan soportar los gastos que se pagan al INFONAVIT, al SAR, y al IMSS.

La restricción de la nueva resolución es que aplicará exclusivamente para empleos de hasta 8 salarios mínimos o menos.

Programa de Fomento al Primer Empleo

Quienes contraten trabajadores de primer empleo para crear puestos de nueva creación, podrán aplicar una deducción adicional en el Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Monto de la deducción

El monto máximo de la deducción adicional se disminuirá en un 25% a partir del segundo año de vigencia.

Deducción adicional:

• será aplicable en el ejercicio y en los pagos provisionales sin que en ningún caso exceda el monto de la utilidad fiscal o de la base que en su caso corresponda determinada antes de aplicar dicha deducción
• determinada por personas físicas, sólo será aplicable contra los ingresos obtenidos por la realización de actividades empresariales y servicios profesionales, y por arrendamiento de inmuebles
• no deberá considerarse para efectos de calcular la renta gravable que servirá de base para la determinación de la PTU.
• solo será aplicable tratándose de trabajadores que perciban hasta 8 veces el SMG vigente del área geográfica en donde preste servicio el trabajador de que se trate

Para revisar los temas referentes a impuestos, por favor, consulte nuestra página especializada por medio de este link.

Ante el riesgo de desmantelamiento que presenta el sector de la vivienda, la Confederación Patronal de la República Mexicana (Coparmex) resaltó la necesidad de impulsar la construcción de vivienda y sobre todo, la  modificación de algunas reglas en el Infonavit.

Escasez de Crédito

Datos de la Coparmex indican que en los últimos tres años, el número de empresas en dicho segmento se vino a la baja en más de un 37 por ciento,  esto a consecuencia de la  falta de crédito representando un rezago de cerca de nueve millones de casas-habitación.

Gerardo Gutiérrez Candiani, presidente del organismo patronal,  indicó que la vivienda fue uno de los sectores que reportó mejor desempeño en la última década, pero ”el impulso que llevábamos se perdió y corremos el riesgo de que una buena parte de la industria se desmantele, afectando sobre todo a la Pymes del sector’.

Cabe destacar que las pequeñas y medianas empresas (Pymes) representan casi el 60 por ciento de las viviendas que se hacen en México, pero que, lamentablemente, se encuentran descapitalizadas y con bajas oportunidades de acceder a créditos puente.

Asimismo, el titular de la Coparmex indicó que el financiamiento para la producción de vivienda sigue concentrándose en empresas consolidadas, mientras que las pequeñas y medianas, así como las que inician operaciones, no encuentran créditos ni apoyos para desarrollarse. ”Urge solucionar el problema crónico de la falta de financiamiento”.

Se requieren nuevas políticas

Entre las propuestas del directivo se encuentra:

• Reenfocar el Programa de Labores y Financiamiento del Infonavit hacia la construcción de vivienda nueva
• Flexibilizar las políticas del Instituto para permitir que el derechohabiente sea sujeto de créditos tantas veces como tenga capacidad de pago y conforme lo requieran sus necesidades.
• Resolver los obstáculos legales que impiden que los trabajadores recuperen los ahorros de su subcuenta de vivienda sin litigio
• Incorporar al sector formal a los más de 3.6 millones de trabajadores que no reúnen los requisitos para ser sujetos de crédito, así como de la necesidad de generar vivienda económica para trabajadores de bajos ingresos.

Propuestas no muy sencillas, pero que debe de ir considerando en Infonavit para un mejor funcionamiento y sobre todo, para que no quiebre.

Héctor Rangel Domene, el director general de ambos bancos de fomento, indico que sus expectativas para el presente año es que Nafin y Bancomext tengan un crecimiento en el saldo de su cartera de 12 y 15 por ciento, respectivamente.

El caso de Nafin

Respecto a  Nacional Financiera (Nafin), el incremento adicional en la cartera crediticia total de Nafin incluirá crédito inducido por garantías, crédito tradicional y el resto de los programas institucionales de financiamiento, asimismo, se buscará aumentar en  un 20 por ciento el número de cadenas productivas, incorporar nuevos intermediarios financieros no bancarios y consolidar el Programa de Financiamiento de Compras del Gobierno Federal.

Entre los incrementos también se contempla lanzar el Fondo de Fondos para Capital Emprendedor y ampliar el programa de Eficiencia de Energía para cambio de Equipos, de manera que sera extensivo a la Pequeña y Mediana Empresa (Pymes).

En Caso de Bancomext

Por su parte, el Banco Nacional de Comercio Exterior (Bancomext), indico que en presente 2011  se concretará el apoyo financiero al proyecto Etileno XXI, lo que le significará un desembolso de tres mil millones de dólares pues el proyecto se llevará a cabo Veracruz; cabe mencionar que se construirá un complejo petroquímico con la participación de Bancomext y el brasileño Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social (BNDES), mismo que generará 11 mil empleos y será la mayor inversión en este sector en México en los últimos 20 años.

Por otro lado, se planea asentar  los servicios de banca electrónica y productos tipo Eximbank.

Resultados de 2010

Los resultados de 2010 para ambas entidades fueron favorables pues la cartera de crédito al sector privado de Nafin y Bancomext registró un crecimiento de 20 y 15 por ciento, respectivamente, así como un aumento de 11 por ciento en el saldo denominado en dólares.

Asimismo, los saldos de la cartera de Nafin ascendió a 170 mil millones de pesos, mismos que fueron destinados en su mayoría a la Pequeña y Mediana Empresa.

Por su parte, Bancomext  sumó alrededor de 24 mil 200 millones de pesos y dos mil millones de dólares, dichos financiamientos fueron orientados a empresas que participan en el sector exportador y de generación de divisas.

Finalmente, los programas masivos de apoyo de NafNafin se benefició a 170 mil empresas y 1.6 millones de personas físicas con actividad empresarial, mismas que fueron apoyadas con programas de microcrédito.

Para el ejercicio fiscal de 2011, el Fondo Pyme contará con un presupuesto de seis mil 940 millones de pesos, así lo indicó la Secretaría de Economía (SE) .

Dicha cantidad se dividirá en cuatro mil 140 para el apoyo a proyectos productivos, mientras que dos mil 800 millones pesos para el Fondo de Garantías.

De manera detallada

La SE a través de un comunicado, precisó que el Programa para el Desarrollo de la Industria de Software (Prosoft), ejercerá 529 millones de pesos en tanto que Abasto (Prologyca), 286 millones de pesos y el Programa de Zonas Marginadas contará con 114 millones de pesos.

Miguel Marón Manzur, subsecretario para la Pequeña y Mediana Empresa, expresó que con este presupuesto se podrá tener mayor impacto en sectores estratégicos y dar cumplimiento a los proyectos en curso, asimismo, recalcó la importancia de otorgar financiamiento directo a las pequeñas y medianas empresas del país, sin importar que sean unidades económicas de reciente creación.

La Consultoría In Situ o Taller de seguimiento, es un tipo de consultaría que trabaja conceptos específicos y que son fundamentales para un correcto funcionamiento de la empresa.

Cuando una empresa recibe capacitación o alguna consultoría, siempre es importante que se le de seguimiento por medio de indicadores establecidos o ya sea que el mismo consultor haga una revisión cada determinado tiempo. Es importante que para verificar la situación de la empresa actual, la evalúe una persona ajena a la empresa pues le dará una perspectiva diferente y sincera a la que le puede dar un empleado.

La consultoría In Situ trabaja áreas muy específicas entre las cuales se encuentran:

• Asesoría Técnica
• Diagnóstico Situacional
• Elaboración de Manuales de Procedimiento
• Capacitación
• Organización de Archivos
• Estudio de nuevos Mercados

Este servicio se vuelve cada vez mas especializado conforme lo que necesite la empresa, actualmente, para ser más competitivos, se requiere tener información de alta calidad para las decisiones a tomar.

Usted puede adquirir consultoría in situ para situaciones muy específicas y encontrar varias compañías que se dedican particularmente a ofrecer este tipo de consultorías.

Generalmente, estén tipo de servicios requieren de un fuerte desembolso, sin embargo, con la incorporación de nuevos programas por parte del gobierno u organizaciones privadas formadas por las mismas Pymes, usted puede obtener los mismos beneficios por un menor costo y recibir papeles de certificación que avalen sus procedimientos y calidad empresarial.

Bien sabemos que el consumo de tortilla forma parte fundamental de la alimentación mexicana, sin embargo, en estos días se requiere que la industria tortillera sea más competitiva a través del uso de tecnología así como el mejoramiento de las técnicas comerciales.

En enero de 2008 se lanzó el programa nacional “Mi Tortilla”, el cual brinda apoyo  para  fortalecer  la competitividad y productividad de los industriales de la  masa  y  la  tortilla a través de capacitaciones y consultoría  especializada  con la finalidad de mejorar sus negocios.  Asimismo, se enfoca en tres áreas fundamentales: administrativa, comercial y tecnológica.

Metodología del programa

El programa consiste en incorporar al empresario a un proceso de capacitación grupal y consultoría in situ. Al empresario se le dan herramientas de inteligencia competitiva que les permite decidir, desde una perspectiva sustentable y prospectiva, mejoras administrativas, comerciales y tecnológicas que le permitirán que su negocio sea más rentable y más competitivo.

Objetivos

La meta del programa “Mi Tortilla” es otorgar 400 créditos para el arranque del programa, y al término de 2010 con más de cuatro mil financiamientos por un monto superior a los 500 millones de pesos. De esta forma, se pretende que para el2012, al menos el 20 por ciento de los molineros y tortillerías (uno de cada cinco) se hayan beneficiado con los diferentes apoyos y financiamientos del Programa Mi Tortilla.

Para la consulta de información especializada y requisitos, por favor consulte este link.

Con la finalidad de generar más empleos, la Fundación para el Desarrollo Sostenible en México (Fundes) presentó iniciativas de apoyo para las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes), en la cual se contempla mayor financiamiento y capacitación para los emprendedores.

Estos apoyos son de suma importancia para las Mipymes ya que constituyen la base empresarial de la producción económica del país, con decir que el 95 por ciento del sector empresarial pertenece a este rubro y emplea a 8 millones 400 mil trabajadores.

Lamentablemente, la falta de subsidios por parte de entidades gubernamentales o la mala administración de un negocio hacen que el 50 por ciento de las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes) cierran sus puertas en el primer año de operación.

Actualmente,13 millones de personas se encuentran laborando en la informalidad, conforme ha pasado el tiempo y en especial para el año presente, las personas optan por un trabajo informal ,pues este no le cobra tantos impuestos y no tiene que ir a un buen número de dependencias gubernamentales para poder trabajar..

En los países miembro de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)se requiere de un procedimiento que dura cinco días mientras que en  México se piden 8 procedimientos para la apertura de un negocio y tarda aproximadamente 13 días para concluir ese proceso (en algunas ocasiones mas). Eso sí, los gravámenes hay que pagaros puntualmente.

Otro de los objetivos de los apoyos hacía las  Mipymes es que se reduzca   la informalidad y mejorar la calidad de vida de las personas. Sin embargo, como se mencionó anteriormente, establecer un negocio en México cuentas bastante dinero, tiempo y trámites engorrosos y hasta cierto punto inútil, es un sistema que demanda atención y que se debe corregir para que sea más fácil para el emprendedor.

El subsecretario para la Pequeña y Mediana Empresa de la Secretaría de Economía (SE), Miguel Marón Manzur, informó que  el programa de Compras de Gobierno obtuvo un avance de 70 por ciento hasta el mes de agosto de 2010.

Se estima que los recursos por 46 mil millones de pesos para compras de gobierno beneficiarían a alrededor de 30 mil pequeñas y medianas empresas del país. Si lo comparamos con el 2009, la cifra es superior a los 17 mil 600 millones de pesos y solo se beneficiaron la mitad de las pequeñas y medianas empresas.

En el  2009, la propuesta gubernamental para hacer compras directas a las pequeñas y medianas empresas fue de 17 mil millones de pesos. A mitad del año este número ha sido superado y supone un avance creciente, sin embargo, recordemos que para este semestre se prevé una desaceleración económica.

Alrededor del 30 por ciento de la proveeduría del gobierno federal procede de las Pymes, y el objetivo para el 2012 es que sea de  35 por ciento, podemos darnos cuenta de que la percepción de las propias empresas es que el programa de compras de gobierno avanza.

Pero como no se trata de ser pesimistas, el gobierno federal exhorta a las pequeñas y medianas empresas a que tengan confianza mutua para realizar negocios, pues proporcionan un gran porcentaje  de empleos.